一是每年10-12月订单签订期，公司结合市场形势和订单预计出货收汇等因素，以保证预期利润为前提，初步确定新订单核算汇率。

二是公司授权财务部门按已签订单预计收汇时间，及时跟踪市场汇率波动，一旦市场汇率到达前期计划好的订单核算汇率价格，便进行锁定汇率。

三是不对全部金额一次性锁定汇率，而是选择分批多次锁定，从而分散一次性锁汇的操作风险。四是套保工具选择上，主要运用远期和期权等人民币外汇衍生品，通过远期产品锁定订单金额的70%以上，同时配置20%左右的期权产品。

第四章 汇率避险管理人才培育

汇率风险管理需要专业的金融知识和风险管理技能，不少企业缺乏相应的人 才和团队。一些企业虽然设立了独立的部门和岗位，但由于专业人员相对缺乏且 招募成本较高，在管理汇率风险时，过于依赖银行等外部机构提供的信息。这使 得企业在制定和执行汇率风险管理策略时，难以做出准确的判断和决策，影响了 管理效果。特别是，外汇衍生品交易是汇率风险管理的重要手段之一，但由于衍 生品交易的复杂性，需要具备专业知识和实践经验的团队来应用，并有效地与各 监管部门进行沟通。

企业内部培训：专业化团队建设

①课程体系需求诊断：

组织战略需求：结合企业国际化战略，明确汇率风险管理在资金配置、成本控制中的定位。 

岗位能力需求：区分决策层（如财务总监）、执行层（如交易员）及操作层（如结算专员）的差异化能力要求。

员工个性化需求：通过调研问卷、绩效数据分析，识别个体技能短板。

②课程内容设计：

基础模块：外汇市场原理、汇率形成机制、货币政策分析。

工具应用模块：远期结售汇、外汇期权、掉期交易等避险工具实操。

风险管控模块：风险识别、计量模型、情景模拟与压力测试。

政策合规模块：外汇管理法规、银行业务规范及报表填报实务。

案例与场景化教学： 引入行业典型案例（如工程机械出口企业的汇率避险实践），结合企业自身业务场景设计模拟交易，提升学员实战能力。

资格认证：国际标准与本土化结合

引入全球金融与管理学会，GAFM是全球领先的国际金融与管理行业组织，通过开展理论研究、职 业教育、资格认证和学术交流等活动，在全球范围内培育和认证高水准的金融和 企业管理专业人才。目前，GAFM全球持证会员数量超过5万人，遍布150多个国 家和地区。

中国国家外汇管理局发布的《企业汇率风险管理指引》（2024年版）明确强调“风险中性”理念，推动企业利用外汇衍生品进行套期保值。这与GAFM倡导的“持续学习与成长”“合作与共赢”价值观形成协同效应。企业可通过GAFM认证体系学习全球最佳实践，同时结合本土政策（如远期结售汇、外汇期权等工具的使用规范）制定策略。